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공인 회계사 서윤교

기대수명이 늘어남에 따라 많은 분들의 관심사는 은퇴시기와 사회보장 연금(Social Security Benefit)을 언제 타는 것이 나에게 가장 유리한가를 놓고 고민에 빠진다. 회사에서 제공하는 401k, Sep IRA, Simple IRA 등 많은 연금 등이 있지만 거의 대부분은 주식이나 채권 등과 연동이 되어있어 경제나 회사의 실적 등에 많은 영향을 받을 수밖에 없다. 여러 연금 중에 경제나 주식시장의 영향을 받지 않고 은퇴 후의 수령액이 정해져 있는 것은 사회보장연금(Social Security Benefit)이 거의 유일하다. 미국정부가 망하지 않는 한 사회보장연금은 가장 안전한 연금이다. 우리가 코로나 시대를 거치면서 전 세계 기축통화인 달러의 위력을 경험했으므로 달러를 계속 찍어낼 수 있는 미국정부가 도산하는 일도 발생하지 않을 것이다. 

사회보장연금은 62세부터 수령이 가능하지만 자기의 정식 은퇴 나이(66세, 67세) 전에 수령하게 되면 수령액이 많이 깎인다. 예를 들어 2024년에 62세가 되는 분이 올해부터 사회보장연금을 수령한다면 정식 은퇴 나이인 67세에 수령하는 것보다 30% 정도 혜택이 줄어든다. 반대로 67세가 지나도 받지 않는다면 일 년에 약 8%씩 수령액이 늘어난다. 

본인의 연금 액수가 배우자 연금의 반보다 적을 경우에는 배우자 연금의 반을 수령할 수 있다. 하지만 62세부터 사회보장연금을 받는다면 본인의 연금 금액만 줄어드는 것이 아니고 배우자의 연금도 줄어든다. 사회보장연금은 매년 물가상승률에 따라 오르는데 62세부터 받지 않아도 후에 받을 수령액은 그동안의 물가상승을 모두 포함하기 때문에 굳이 먼저 받지 않아도 된다.   

지금까지는 지병이나 질병이 없는 한 거의 모든 경우에 사회보장연금을 수령하기 가장 좋은 나이는 70세라고 많은 전문가들은 말한다. 62세에 사회보장 연금을 수령하는 것과 8년 후인 70세에 수령하는 것은 최소 76% 차이가 난다. 올해 61세인 사람이 62세에 사회보장연금을 수령한다면 월 2,400 달러를 받는다면 이분의 정식 은퇴나이인 67세에는 월 3,400 달러 70세까지 기다렸다 수령한다면 $4,400 달러를 받을 수 있다. 62세에 사회보장연금을 받고 일을 계속한다면 연금금액이 줄어들 수도 있다. 62세부터 연금을 받기 시작하고 다른 소득이 $21,240 달러 이상 된다면 $21,240 달러 이상 되는 금액의 반만큼 줄어든다. 2025년에 정식 은퇴 연령에 도달하는 사람들은 $56,520 이상 되면 사회보장 연금이 줄어들기 시작한다.  

만약 62세에 더 이상 일을 안 하고 은퇴를 결심했다면 최소 3년은 소셜 연금이 아닌 401k 나 저축 등으로 버티고 정식 은퇴나이에 신청하는 것도 고려해 보는 것도 좋은 방안이다. 부부합동보고의 경우 다른 소득이 $34,000에서 $44,000 달러 사이가 되면 소셜연금의 50%, $44,000 달러 이상이면 소셜연금의 85%가 과세대상이 돼서 소득세를 내야 한다. 따라서 지금까지는 세율이 높은 고소득자는 소셜연금 시기를 가능한 늦춰야 유리하다는 것이 정설이었는데 이번에 대통령으로 선출된 트럼프는 후보자 시절부터 소셜연금에 대한 연방소득세를 폐지하는 것을 공약으로 내세웠다. 지난주 발의된 ‘Senior Citizen Tax Elimination Act’은 실제로 소셜연금에 대한 연방 소득세를 철폐하는 것을 골자로 하고 있다. 트럼프의 계획대로 이법이 통과된다면 연방정부는 앞으로 10년 동안 $1.5 Trillion 달러라는 막대한 세금이 덜 거치기 때문에 재정적자는 눈덩이처럼 불어나게 될 것이다. 이 법안이 원안 그대로 현실이 된다면 가장 이득을 보는 사람은 현재 고소득층이며 가장 불이익을 당할 사람들은 현재 젊은 사람들과 앞으로 태어날 세대가 될 것이다.    

지금까지도 은퇴자의 10%만이 70세까지 기다렸다 소셜연금을 수령했는데 이 법안이 통과되면 더 많은 사람들이 조기 은퇴를 선택할 것이고 더 이른 나이부터 소셜연금을 신청할 것이다. 

지금은 100세 시대라고 하지만 미국인들의 기대수명은 가장 최근 통계(2022년)에 따르면 77.43세 라고 한다. 지금까지는 70세까지 기다렸다 소셜연금을 수령하는 것이 재정적으로 가장 효과적인 방법이었지만 현재 하원에 상정된 Senior Citizen Tax Elimination Act가 통과된다면 그때 가서 다시한번 사회보장 연금의 수령시기를 고민해야 할 것 같다.